Звітність за календарні роки 2022 (до 30 вересня 2023), 2023 (до 30 вересня 2024) і 2024 (до 30 вересня 2025), звітна FFI моделі 1 у відповідній юрисдикції міжурядової угоди моделі 1 (обговорюється нижче), яка відповідає умовам, викладеним у Повідомленні, не вважатиметься такою, що перебуває у значній…
Щорічно, банки та інші фінансові організації будуть зобов’язані повідомляти інформацію про фінансові рахунки, якими прямо чи опосередковано володіють особи США. HSBC взяла на себе зобов’язання повністю відповідати FATCA в усіх країнах, де ми працюємо.
Відповідно до FATCA, певні платники податків США, які володіють фінансовими активами за межами Сполучених Штатів, повинні звітувати про ці активи до IRS у формі 8938, Заява про визначені іноземні фінансові активи. Існують серйозні штрафи за неподання звітності про ці фінансові активи (як описано нижче).
Хто повинен дотримуватися FATCA? Форму 8938 потрібно подати до будь-який американський платник податків із фінансовими активами на загальну суму 50 000 доларів США або більше.
Сукупна вартість цих активів повинна перевищувати $50,000 загалом підлягає звітуванню, але в деяких випадках поріг може бути вищим. Форма 8938 повинна бути додана до річної податкової декларації платника податків.
Якщо ви не подасте правильну та заповнену форму 8938 протягом 90 днів після того, як IRS надішле вам повідомлення про її ненадання, на вас може бути накладено додатковий штраф у розмірі 10 000 доларів США за кожний 30-денний період (або частину періоду) протягом якого ви продовжуєте не подавати форму 8938 після закінчення 90-денного періоду.