Як правило, IRS може включити до перевірки декларації, подані протягом останніх трьох років. Якщо ми виявимо суттєву помилку, ми можемо додати додаткові роки. Зазвичай ми не повертаємося назад більше, ніж за останні шість років. IRS намагається перевірити податкові декларації якнайшвидше після їх подання.
Немає кінцевого терміну для відшкодування HSA Згідно з IRS, немає обмежень за часом для повернення коштів, але є деякі правила (нижче ми пояснимо докладніше). Ви не можете відшкодувати собі витрати, понесені до того, як ви отримали HSA. Вони також очікують від вас ретельного ведення записів.
Якщо ви виявите, що випадково заплатили за щось інше, ніж кваліфіковані медичні витрати від вашого HSA, ви можете повернути помилковий розподіл до подання федеральних податків за податковий рік помилки.
На відміну від багатьох інших планів охорони здоров’я, баланс на вашому рахунку HSA переноситься на невизначений термін. Це означає, що будь-які додаткові гроші, які ви маєте наприкінці року, не зникають і не скидаються. Натомість він залишається у вашому обліковому записі та продовжує збільшуватися з часом.
6 років – якщо ви не повідомляєте про доходи, про які повинні були повідомляти, і вони становлять понад 25% від валового доходу, зазначеного в декларації, або вони відносяться до іноземних фінансових активів і перевищують 5000 доларів США, час для нарахування податку 6 років з дати подання декларації.